저축銀 '무늬만 흑자' 결산 준비

"감독당국도 대손충당금 최소 적립··· 흑자 내라" 분위기

부실흡수능력 은행 절반도 안돼 충당금 적정규모 '논란'

저축은행들이 충당금을 최소만 쌓는 방법으로 '무늬만 흑자' 결산을 준비 중이다. 은행은 적자를 내면서까지 충당금을 쌓았지만, 저축은행은 순익을 내기 위해 충당금을 덜 쌓아 충당금의 적정규모를 두고 논란이 불가피할 전망이다.

5일 금융계에 따르면 저축은행들은 지난해 말까지 고정이하 여신에 대한 충당금 적립비율(커버리지 레이쇼)을 100%로 높이는 대신 최소 적립율인 요적립율 정도의 충당금만 쌓고 전년에 비해 소폭 감소한 수준의 흑자결산을 진행 중이다. 커버리지 레이쇼는 미래 발생할 부실에 대한 손실흡수능력을 보여주는 지표로 금융감독원은 지난 2006년 저축은행에 대해 ▦2007년말 75% ▦2008년6월말 90% ▦2008년말 100% 등 단계적으로 높이도록 권고했다.

하지만 저축은행의 커버리지 레이쇼는 2006년 64.2%에서 2007년말 65.8%, 2008년 6월말 63.1%로 오히려 하락했다. 은행의 지난해 9월말 비율인 140.7%의 절반에도 못 미치는 수준이다.

일부 저축은행들은 지난해 상반기(08년7월~12월) 결산에서 적자를 내더라도 충당금을 100% 쌓는 방안을 추진했지만, 감독당국의 암묵적인 반대에 부닥쳤다. 저축은행은 은행보다 규모가 작고 신뢰도가 낮아 적자를 낼 경우 부담이 크다는 이유다. 한 저축은행 행장은 "충당금을 100% 쌓고 적자를 낼 계획이었지만, 적자가 나면 이유를 불문하고 감독당국의 요주의 리스트에 올라가게 된다"며 "감독당국도 충당금을 100% 쌓고 적자를 내는 것보다, 3분의1 정도만 쌓더라도 흑자를 내는 것을 권고하는 분위기"라고 전했다.

지난해 6월말 저축은행의 고정이하 여신비율은 9.37%로 은행(2008년9월말)의 0.81%에 비해 10배 이상 높은 수준이다. 은행들은 지난해 4ㆍ4분기에 8년 만에 분기적자를 내면서까지 5조원의 충당금을 추가로 쌓아 두 배로 늘렸다. 은행보다 자산건전성이 떨어지는 저축은행이 충당금을 크게 늘리지 않을 경우 적절성 논란이 일 것으로 보인다.

한 시중은행 관계자는 "저축은행의 총 여신 규모가 은행에 비해 적고, 부실여신 비중이 높아 비율이 낮게 나온다"며 "커버리지 레이쇼가 100%를 밑돌면 부실여신이 한꺼번에 늘어날 경우 충격을 감당하기 힘들다"고 설명했다.

문제는 저축은행의 연체율이 계속 상승하면서 부실규모가 계속 커진다는 점이다. 금감원은 지난해 말 현재 저축은행의 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 규모가 11조5,000억원으로 지난해 9월 말보다 1조1,000억원, 2007년말보다 6,000억원 줄고 총 대출에서 PF대출이 차지하는 비중도 20.9%로 낮아졌다고 밝혔다.

하지만 이는 자산관리공사에 PF대출을 매각하면서 발생한 일시적인 현상이라는 지적이다. 실질적인 연체율은 상승세가 이어지고 있고, 실질 PF비중은 30%를 웃도는 상황이다. 한 저축은행 고위관계자는 "지난해 10월 이후 연체율 상승세가 이어지고 있는데, 올 들어서는 더 가파르다"며 "PF대출 비중을 억지로 30% 밑으로 낮춰놓았지만 실제 비율은 그 보다 훨씬 높다고 보면 된다"고 말했다.