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상속으로 받은 부동산 절세 팁[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2024.03.30 09:24:59상대적으로 많은 부를 축적하고 있는 베이비 붐 세대가 이제 고령층으로 진입했으며 노인이 되어 사망할 확률이 높아졌다. 그들이 부동산을 보유한 채로 사망한다면 어떤 일이 발생할까? 부모님이 돌아가시고 나면 대부분의 사람들은 많든, 적든 재산을 상속받게 된다. 상속이 개시됐을 때 상속인은 앞으로 직면할 세금문제에 대해 생각해야 한다. 오늘은 상속으로 취득한 부동산에 대한 세금을 아낄 수 있는 꿀팁 몇 가지를 소개 -
상속세, 당신도 곧 경험하게 됩니다 [도와줘요, 부동산세금]
부동산 정책·제도 2024.03.24 12:33:51OECD 38개국 중 17개국에서는 상속세가 없거나 폐지할 예정이다. 그리고 상속세가 있다고 하더라도 직계 상속에 대해서는 대부분 낮은 상속세를 부과하고 있다. 그러나 한국은 총 조세수입 중 상속세 및 증여세 비중이 2.42%로 OECD 회원국 중 가장 높고, OECD 평균과 비교해 봤을 때 5.7배 이상이나 높다. 상속세에 대해서 이 글을 읽는 독자는 어떤 생각일지 모르겠지만 간혹 상속세는 ‘부자’에 국한된 부의 재분배라는 측면으 -
양도소득세 비과세 핵심 세대구분에 주의해야[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2024.03.16 09:00:00부동산 양도소득세에서 가장 중요한 개념은 단연 비과세이다. 양도가액 12억 원까지는 세금을 부과하지 않으니 비과세를 적용받는지 여부에 따라 세금은 크게 달라질 수 있다. 여기에 1세대 1주택 장기보유특별공제까지 적용받는다면 많게는 수억 원의 세금이 차이날 수 있다. 비과세를 적용받으려면 1세대에서 1주택을 보유해야 하는데, 많은 분들이 1세대의 개념을 헷갈려 한다. 가장 흔히 착각하는 것이 1세대를 1개인으로 혼동 -
다주택자의 양도소득 중과세와 세금 환급[도와줘요 부동산세금]
부동산 부동산일반 2024.03.09 09:00:00요즘 세무사 업계가 떠들썩하다. 그 이유는 다주택자의 주택 양도로 인해 양도소득세가 중과되어 과도한 세금을 납부한 납세자들에게 희망의 불씨가 생겼기 때문이다. 희망의 불씨로 인해 2009년 3월 16일부터 2012년 12월 31일 사이에 취득한 주택을 매각한 뒤 다주택자의 양도로 보아 세금을 신고 및 납부한 납세자들은 납부한 세금을 환급 받을 수 있는 길이 열리게 되었다. 결론부터 이야기하면 다음의 부칙(이하 “쟁점부칙” -
일시적 2주택 양도세 비과세 특례규정 적용이 배제되는 경우는?[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2024.03.03 10:42:32■구은우 유원세무회계컨설팅 역삼 대표 세무사 1세대가 1주택을 양도하기 전에 다른 주택을 대체 취득하거나 상속, 동거봉양, 혼인 등으로 인하여 2주택 이상을 보유하는 경우에 일시적으로 2주택을 보유하고 있는 것으로 보고 양도소득세를 과세하지 않습니다(양도 당시 실지거래가액의 합계액이 12억원을 초과하는 고가주택 제외). 보유시간의 계산이나 취득 당시의 조정대상지역 포함 여부에 따른 거주기간 계산 등의 요건을 -
'세금 폭탄' 비사업용 토지 적용 피하려면…상속 받은 농지 5년 내 양도해야[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2024.01.27 07:00:00한 나라의 국토는 특별한 사정이 없는 한 공급이 한정된 자원이고, 이러한 한정된 자원은 국가의 발전과 보전을 위해 효율적이고 효과적으로 사용되어야 한다. 그래서 정부는 국토의 효율적 사용이란 목표를 위해 토지의 사용을 규제하는 다양한 정책을 펼치고 있는데, 가장 일반적으로 알려진 제도가 ‘그린벨트’ 제도다. 세법에서도 이러한 목적을 위한 정책이 있는데 바로 양도소득세 비사업용 토지 중과제도가 그것이다. 원래 -
유사매매사례가액으로의 과세 어디까지 가능할까[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2024.01.13 08:17:48최근 세무서의 재산세과로부터 동일한 쟁점으로 인해 연락을 받고 추가 과세되는 사례가 발생하고 있다. 과연 어떠한 사유로 인해 그런 것인지 알아보자. 상속재산 또는 증여재산의 평가는 평가기준일(상속일 또는 증여일)의 시가에 따른다. 이때 시가란 불특정 다수인 사이에 자유롭게 거래가 이루어지는 경우에 통상적으로 성립된다고 인정되는 가액으로 하고 수용가격·공매가격 및 감정가격 등 시가로 인정되는 것을 포함한다. -
가족 간 저가로 부동산양도하는 경우 유의해야 할 사항[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2024.01.06 06:00:00부동산 가격이 하락하고 거래량이 감소하는 등 부동산 경기가 얼어붙었지만 부모와 자식 간 부동산을 사고파는 거래는 꾸준히 발생하고 있다. 국세청에서는 가족간의 부동산 거래를 일반적인 거래로 취급하지 않고 증여로 추정한다. 시가에서 크게 벗어나지 않고 일반적인 대가를 받고 양도한 사실이 확인된다면 정상적인 거래로 인정받을 수 있다. 하지만 특수관계인간의 거래이기 때문에 일반적이지 않은 금액으로 절세를 시도하 -
주택과 조합원입주권, 비과세 요건과 과세방식 다르다[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2023.12.30 06:00:00부동산 경기침체가 장기화되면서 정부가 새해에 노후주택 등에 대한 안전진단 기준 배제 등 재개발·재건축사업 규제완화 대책을 내놓는다고 한다. 이에 따라 조합원입주권에 대한 관심도 커지고 있다. 조합원입주권이란 재개발·재건축사업이 진행됨에 따라 기존부동산과 부수토지가 권리변환일(관리처분계획인가일) 이후 전환된 부동산을 취득할 수 있는 권리를 말한다. 근거 법령이 ‘도시 및 주거환경정비법(이하 도시정비법) -
재건축 사업 진행 단계별 알아야 할 세금 포인트[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2023.12.16 06:00:00도시 및 주거환경정비법에 따른 재건축사업은 사업의 진행절차가 진전될 때마다 여러 종류의 세목에 영향을 미친다. 특히, 관리처분계획인가는 주택 및 조합원입주권을 양도할 때 양도소득세에 영향을 주고, 종전주택(건축물) 멸실은 조합원의 보유세(종전주택의 재산세 및 종합부동산세)와 승계조합원의 취득세에 영향을 주며, 신축주택 준공인가는 조합원의 보유세(신축주택의 재산세 및 종합부동산세)와 양도소득세에 영향을 준 -
분양권, 세금 1원도 안 내고 증여하는 방법 있다[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2023.12.09 06:00:00요즘 분양권 증여에 대해 묻는 고객이 많아졌다. 청약 당첨이 만만치 않기 때문에 분양권 당첨 이후 해당 분양권을 자녀에게 증여 또는 매매로 이전해주려고 하는 것이다. 특히 분양권 전매제한이 대폭 풀린 시점에서 분양권의 증여 및 매매가 자유로워졌기 때문에 어떤 시점에 자녀에게 이전해주는 것이 가장 절세할 수 있는지가 핵심이다. 그럼 어떻게 분양권을 증여하면 슬기롭게 절세하면서 증여할 수 있을까? 1. 어느 시점에 -
가족 간 부동산 거래 시 시가의 판단[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2023.12.02 06:00:00부동산 가격이 급격하게 상승하면서 부모가 자녀에게 본인의 주택을 양도하거나 증여하는 일이 과거에 비해 많아졌다. 필자에게 부동산에 관한 문의가 들어오면 상담의 많은 부분이 가족 간에 부동산 거래와 관련된 것이다. 어떻게 하면 부모 소유의 주택을 자녀에게 세금 부담 없이, 그리고 싼 가격에 이전할 수 있을지 질문하는 내용이 주된 사항이다. 특수관계자 간의 자산 이전은 개인이 처한 상황에 따라 증여와 양도를 적절 -
종합부동산세 절세 컨설팅의 위기[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2023.11.18 06:00:00필자가 일선 세무서의 납세자보호실장으로 근무하던 시절 가장 사람들 입에 많이 오르내린 세금이 있다면 아마 양도소득세와 종합부동산세일 것이다. 특히 종합부동산세의 개정을 통한 다주택자에 대한 증세는 납세자들의 예측가능성을 단번에 뛰어 넘었고 그에 따라 많은 납세자들이 고지서를 들고 세무서로 항의 방문했다. 종합부동산세로 국가 전체가 떠들썩 했던 시기에 급격히 증가한 종합부동산세를 납부해야 하는 납세자들 -
부동산 '사전증여'는 효과가 없을까[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2023.11.11 09:27:46증여나 상속을 준비하는 사람들의 기본적인 고민은 ‘어떻게 하면 세금을 줄일 수 있을까’이다. 그 고민은 자연스럽게 분산증여와 사전증여를 떠올리게 한다. 증여세 계산구조는 재산가액이 커지면 커질수록 높은 세율(10%~50% 누진세율)을 적용한다. 그럼 5억원을 증여하고 싶은데, 한번에 5억원을 증여하는 경우와 1억원씩 다섯번으로 나누어 증여하는 경우 증여세는 어떻게 될까. 계산 편의상 증여재산공제 및 신고세액공제는 -
부동산 취득시기·보유기간 정확히 알아야 불필요한 세금 줄일 수 있어[도와줘요 부동산세금]
부동산 정책·제도 2023.11.05 00:05:00양도소득세의 세율을 적용할 때, 보유기간의 판단은 매우 중요한 부분이다. 보유기간이 1년 미만 또는 2년 미만인 단기 양도, 상속받은 주택, 재차 상속받은 주택, 배우자 등의 이월과세, 재산 분할한 주택 등의 보유기간을 잘못 계산하게 되면 큰 낭패를 보게 된다. 일반적인 경우 조세법상 기간의 계산에 있어서 국세기본법 또는 세법에 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 민법을 준용하지만, 대법원 판례에 따르면 초일 산
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